Urgencias en materia tributaria

Precios de transferencia

Ofrecemos soluciones integrales en precios de transferencia y cumplimiento normativo.

Diagnóstico Inicial

Evaluamos riesgos en operaciones intragrupo para una mejor estrategia.

Estudio de Precios

Realizamos estudios alineados a la normativa de la OCDE y ARCA.

Defensa Legal

Brindamos apoyo en defensa administrativa y judicial ante ajustes fiscales.

¿Qué son los Precios de Transferencia?

¿Riesgos y sanciones precios de transferencia?

¿Cómo cumplimos con la normativa precios de transferencia?

¿infracción en Precios de Transferencia?

Los precios de transferencia regulan cómo deben valorarse las operaciones entre empresas vinculadas (locales o internacionales), para evitar que se desplacen utilidades a jurisdicciones de baja tributación. En Argentina ARCA intensificó los controles en 2024-2025, aplicando ajustes y sanciones cada vez más severos. Si tu empresa importa, exporta, presta servicios intragrupo o financia sociedades relacionadas, estás alcanzado por este régimen.

Ajustes costosos en Ganancias por operaciones mal documentadas.

Multas Ley 11.683: art. 38 (omisión), art. 39 (defraudación tributaria), con sanciones que pueden superar el 100% del impuesto omitido.

Rechazo de deducciones en operaciones internacionales.

Riesgo penal tributario si el ajuste supera el umbral (art. 1 Ley 27.430).

Nuestro estudio diseña una estrategia integral:

Diagnóstico inicial, detección de riesgos en operaciones intragrupo.

Estudio de Precios de Transferencia alineado a OCDE y ARCA

Documentación local & master file exigido por ARCA

Defensa administrativa y judicial frente a ajustes de oficio.

Prevención penal tributaria, blindaje jurídico ante eventuales denuncias.

Omisión de presentar el Estudio de Precios de Transferencia (F. 2668), Utilización de comparables inadecuados, Rechazo de deducciones por intereses intragrupo, Ajustes por exportaciones trianguladas (uso de intermediarios), Determinación de oficio por falta de documentación respaldatoria. Bandera roja ARCA: Exportaciones trianguladas con traders sin funciones reales, Préstamos intragrupo con tasa 0% o inferior a mercado, Regalías por uso de marca sin prueba de beneficio local, Servicios de management duplicados con gastos locales

Preguntas Frecuentes Materia tributarias

¿Qué hago si ARCA me determinó deuda que no corresponde?

Tenés derecho a impugnar la determinación. Esto implica presentar pruebas, documentación contable, extractos bancarios o pericias que acrediten que lo reclamado es incorrecto. El tiempo es clave: los plazos son breves y si no actuás, la deuda queda firme.

¿Me pueden embargar la cuenta bancaria por una deuda de ARCA en discusión?

Sí, ARCA puede iniciar una ejecución fiscal aun cuando vos consideres que la deuda es improcedente. Por eso es importante presentar el descargo y pedir medidas cautelares para frenar embargos o inhibiciones.

¿Presunto incumplimiento, lavado de dinero UIF?

Brindamos defensa en casos ante presunción del delito de lavado de dinero y financiación del terrorismo, incluyendo reportes de operaciones sospechosas, en sede administrativa, descargo y fundamento y en sede Judicial.

Si, ante vistas, requerimientos o determinaciones tenemos plazos, vencidos estos son considerados como validos lo expresado por cada organismo

¿Tengo plazos que cumplir?

¿Puedo apelar al agente que fiscaliza e inspecciona?

No, no se puede, es una etapa inquisitiva, se debe prestar plena colaboración, es desde este momento que debe contar con asesoramiento legal, previo al acta del inspector.

La Unidad de Información Financiera (UIF) fue creada por la Ley 25.246.

Es un ente autárquico y autónomo, pero depende funcionalmente del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nación (art. 5 Ley 25.246).

Su misión es recibir, analizar y remitir reportes de operaciones sospechosas (ROS), así como aplicar sanciones administrativas a los sujetos obligados.

Puede además presentarse como querellante en causas penales por lavado (art. 5 inc. 7, Ley 25.246).

Creamos Sistemas Integrales de Cumplimiento PLA/FT/FP – UIF 2026

Diseño, implementación y puesta en funcionamiento de Sistemas Integrales de Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (PLA/FT/FP), plenamente alineados con la Ley 25.246, su reforma Ley 27.739, las Resoluciones UIF vigentes y el enfoque basado en riesgo exigido por el GAFI para el ciclo de evaluaciones 2026. Nuestro servicio está orientado a cumplir, demostrar efectividad y reducir riesgos sancionatorios, construyendo sistemas reales, operativos y defendibles ante la UIF.

Diagnóstico Inicial de Cumplimiento UIF

Relevamiento normativo por tipo de Sujeto Obligado.

Análisis de brechas frente a resoluciones UIF vigentes.

Identificación de riesgos críticos regulatorios y operativos.

Autoevaluación de Riesgos LA/FT/FP

Gobierno Corporativo y Marco Normativo

Diseño de la metodología conforme enfoque basado en riesgo.

Identificación de riesgos inherentes por clientes, productos, canales y jurisdicciones.

Determinación de riesgo residual y tolerancia al riesgo.

Elaboración del Informe Técnico de Autoevaluación, autosuficiente y trazable.

Redacción y actualización del Manual PLA/FT/FP.

Anexos confidenciales y políticas específicas.

Código de conducta y ética.

Estructura de roles, funciones y responsabilidades.

Designación y encuadre normativo del Oficial de Cumplimiento.

Políticas de Conocimiento del Cliente (KYC / DDC)

Política de aceptación de clientes basada en riesgo.

Identificación y verificación de clientes y beneficiarios finales.

Debida diligencia estándar, reforzada y simplificada.

Procedimientos de actualización y debida diligencia continuada.

Archivo y conservación documental conforme UIF.

Sistemas de Monitoreo y Reporte

Diseño de la metodología conforme enfoque basado en riesgo.

Parametrización de reglas, umbrales y escenarios.

Gestión de alertas y análisis de operaciones inusuales.

Procedimientos de ROS, RSM y RSA.

Evidencia completa del proceso de detección, análisis y decisión.

Controles Internos y Mejora Continua

Plan de control interno.

Plan de regularización y mitigación de desvíos.

Preparación para inspecciones UIF.

Acompañamiento frente a requerimientos regulatorios.

Plan de Capacitación

Diseño del plan anual obligatorio.

Contenidos diferenciados por rol y nivel de exposición al riesgo.

Evidencia documental conforme estándares UIF.